ダウンロードした壁紙はどこにありますか?

壁紙の保存先は、設定によりますが［内蔵ストレージ］か［SDカード］のどちらかに保存されます。

ブラウザでダウンロードする場合は［内蔵ストレージ］か［SDカード］のどちらに保存するかを指定することができ、ブラウザの［メニュー］→［設定］→［全般］→［ダウンロードファイル保存先］で「内蔵ストレージ優先」か「SDカード優先」を指定することができます。
Chromeブラウザの場合は［内蔵ストレージ］に保存されます。

壁紙として保存された画像は、「KSfilemanager」アプリを利用して確認することができます。
内蔵ストレージの場合は、「KSfilemanager」アプリを起動し［内部ストレージ］→「Download」を押下してください。
microSDカードの場合は、「KSfilemanager」アプリを起動し［SDカード］→「Download」を押下してください。